Семейный траст - как создать трастовый фонд в россии

Плюсы и минусы АДР и ГДР для частного инвестора

Инвесторы, покупающие ГДР и АДР, получают целый ряд преимуществ:

доступ к высокодоходным ценным бумагам развивающихся стран, которые по-другому никак не купишь, что позволяет заработать значительно выше рынка;
получение крупных дивидендов – значительно выше, чем в долларах;
возможность проведения страновой и валютной диверсификации, что позволяет собрать глобальный портфель из активов, которые вообще никак не коррелируют друг с другом;
снижение валютных рисков;
избегание двойного налогообложения;
существенно меньшие комиссии, чем при покупке иностранных акций через зарубежного брокера;
возможность торговать внутри своего правового поля, не выходя на зарубежные рынки, что привлекательно, к примеру, для военных и госслужащих, которые не могут покупать иностранные ценные бумаги.

Кроме того, еще один плюс – если вдруг страна, в которой зарегистрирована акционерная компания, решит закрыть свой рынок для иностранных инвесторов, то владельцам депозитарных расписок не придется ничего делать. Владельцам акций придется либо избавляться от бумаг, либо заморачиваться с получением на них расписок.

Спекулянты могут «поиграть» на разнице цен между ДР и базовым активом, так как иногда на рынках наблюдается значительный рассинхрон.

Как таковых минусов у владения депозитарными расписками нет. Точнее, сам этот инструмент не обладает минусами сам по себе – сплошные плюсы

Подручные средства

У каждого в доме найдется немало подручных средств, используя которые можно очистить пластиковые окна от пленки.

Растительное масло

Чтобы очистить пластиковое окно, достаточно обильно смазать защитное покрытие растительным маслом, оставить на 5-10 минут, после чего удалить губкой или щеткой.

Остатки масла на раме или стеклах необходимо смыть теплой водой с добавлением моющего средства. В противном случае застывшее масло образует липкий слой, собирающий пыль и грязь.

Технический спирт

Денатурат, он же технический спирт (продается в любом строительном магазине) облегчит процесс удаления защитной пленки с металлопласктиковых рам

Способ применения: спирт заливают в пульверизатор и распыляют по окну. Через пять минут защитный слой поддевают ножом и легко отрывают с поверхности.

Остатки липкой ленты можно снять губкой, смоченной в растворителе.

Газета и мыльный раствор

Быстро, просто и с минимальными денежными затратами удалить защиту с окна помогут газеты и мыло.

Все просто:

в 1 л теплой воды растворяют 2 ст.л. жидкого мыла (средства для мытья посуды, геля для стирки);
мыльный раствор заливают в пульверизатор;
газеты накладывают на пленку и обильно смачивают мыльным раствором (бумага должна прилипнуть к окну);
через шестьдесят минут подсохшая газета легко снимается вместе с защитным слоем.

Снять остатки мыльного раствора поможет влажная мягкая губка или тряпка.

Причины для создания трастового фонда

Хотя существует бесчисленное множество причин для создания трастового фонда, вот некоторые из наиболее распространенных, а также типы трастов, наиболее подходящие для них.

№1. Завещания избегают.

Активы трастового фонда распределяются среди бенефициаров вне процесса завещания. Для этой цели вы можете создать отзывный живой траст.

№ 2. Бенефициары находятся под охраной.

Если бенефициару не хватает жизненных навыков, необходимых для управления активами траста (например, несовершеннолетний, унаследовавший крупную сумму денег), вы можете создать условный траст, который передает ему активы только по достижении им определенного возраста.

№3. Сохранение ценных вещей.

Если вы хотите сохранить некоторые активы для своих детей в случае развода, вы можете создать трастовый траст, чтобы гарантировать, что бывшая супруга вашего ребенка не будет претендовать на трастовые активы.

№ 4. Установление линии спуска.

Вы можете создать супружеский траст, также известный как обходной, кредитный убежище, семейный или A/B траст, если вы хотите, чтобы ваш оставшийся в живых супруг сначала приобретал активы в траст, а затем распределял оставшиеся активы между выбранными бенефициарами, когда они умирают.

№ 5. Налогообложение.

Вы можете передать активы в безотзывный траст, чтобы уменьшить свои налоговые обязательства или предотвратить возможный налог на наследство. Поскольку активы в этом типе траста больше не принадлежат вам, вам не придется платить подоходный налог с них в течение жизни, и вы можете избежать уплаты налога на наследство после смерти.

№ 6. Создание условий для нетрудоспособного бенефициара.

Некоторые социальные услуги доступны только людям с небольшим состоянием и доходом. Вы можете учредить траст для дополнительных нужд или особых потребностей, чтобы инвалид, находящийся на вашем попечении, продолжал получать государственную помощь после вашей смерти, даже если он унаследует деньги.

Большинство трастовых фондов также классифицируются как отзывный или безотзывный.

Отзывные трастовые фонды позволяют доверителю изменить или отозвать траст в течение своей жизни. Безотзывные трастовые фонды являются постоянными и обычно не могут быть легко изменены после их создания.

Где лучше регистрировать трасты и семейные фонды?

Трасты признаются в юрисдикциях общего права, государствах со смешанной правовой системой, или странах гражданского права, в которых они были признаны благодаря подписанным международным договором. К ним относятся такие государства, как:

Великобритания
Канада
Соединенные Штаты Америки
Люксембург
Швейцария
Нидерланды
Гонконг
Кипр
Сингапур.

Регистрация траста будет более привлекательной в низконалоговой юрисдикции или оффшоре. Поэтому предлагаем выбирать среди таких офшорных юрисдикций:

Белиз
Британские Виргинские Острова
Гибралтар
Каймановы острова
Бермуды
Багамы
Остров Мэн
Остров Гернси
Остров Джерси.

Для защиты от взыскания по долгам бывшего собственника Каймановы острова, Бермуды, Багамы и остров Мэн, ввели закон, согласно которому к трастам, которые подчиняются их законодательству, решения иностранных судов системы гражданского права по вопросам «обязательного наследования» не приводятся в исполнение.

Предлагаем подробнее ознакомиться с нашими услугами по регистрации трастов в следующих юрисдикциях:

Зарегистрировать частный фонд предлагается в следующих странах:

Панама
Сейшельские острова
Белиз
Нидерландские Антильские острова
Лихтенштейн
Австрия
Люксембург.

Вы можете ознакомиться с подробной информацией по регистрации частных (семейных) фондов для инвестиций в следующих юрисдикциях:

Краткая характеристика частных фондов и трастов в различных юрисдикциях представлена в таблице ниже.

Страна	Фонд или Траст	Организационно-правовая форма	Раскрытие информации о бенефициарах	Наличие местного директора	Налог на прибыль	Обязательная подача финансовой отчётности
Австрия	Частный Фонд	Privatstiftung	нет	да	нет	нет
Венгрия	Траст	Trust	нет	нет	до 11%	нет
Кипр	Траст	Trust	нет	да	нет	нет
Люксембург	Частный Фонд	Fondation patrimoniale	да	да	26%	да
Лихтенштейн	Частный Фонд	Stiftung	нет	да	нет	нет
Нидерланды	Фонд	STAK (Stichting Administratiekantoor)	нет	нет	нет	нет
Чехия	Траст	Svěřenský fond	нет	нет	19%	да

Больше статей по теме представлено в разделе частных фондов и трастов на нашем портале.

Воспользуйтесь консультацией от экспертов портала International Wealth, написав письмо на электронный почтовый адрес [email protected].

Что такое траст и как он помогает защитить активы?

Траст — это юридическое соглашение, в соответствии с которым одно лицо «учредитель» поручает активы другому лицу или организации «доверительному управляющему» для управления в интересах других «бенефициаров». Траст — это не отдельное юридическое лицо, а отношения. Трасты составляли основу планирования преемственности для семей в течение многих лет, позволяя доверителям управлять состоянием после жизни учредителя и, таким образом, гарантировать, что о его семье продолжат заботиться еще долгое время после его смерти.

Что такое частный фонд, и для чего их используют?

Частный фонд — это зарегистрированное юридическое лицо, некоммерческая организация, которая используется для хранения активов и имеет ряд применений при структурировании состояния и планировании преемственности. По сути, это не компания и не траст, хотя в нем есть и то и другое. Частные фонды, по сути, могут быть особенно полезны там, где рассматривались целевые трасты или корпорации. Они в равной степени могут использоваться как для благотворительных и не благотворительных целей, таких как планирование преемственности для богатых семей с целью продажи активов, которыми частный фонд может владеть, в интересах бенефициаров.

Чем отличаются между собой частные фонды и трасты?

И трасты, и частные фонды используются для одной и той же цели, которая заключается в хранении активов от имени состоятельных лиц. Частный фонд является зарегистрированным юридическим лицом. Нет никаких сомнений в действительности и существовании частного фонда, и, как и компании, семейные фонды регулируются законами государства своей регистрации. С другой стороны, траст не является юридическим лицом. Это трехсторонние отношения, возникающие, когда учредитель передает свои активы доверительному управляющему в пользу бенефициаров на основании документа, который устанавливает условия траста.

Преимущества и недостатки трастовых фондов

Каждый тип трастового фонда имеет свои преимущества и недостатки. Вот чем они отличаются между двумя типами трастовых фондов: отзывными и безотзывными трастами.

Преимущества отзывных трастовых фондов

№1. Управление активами.

Отзывные трасты позволяют для простого администрирования и контроля активов, что может быть весьма полезным для пожилых людей с детьми, проживающих в отдаленных городах. Поскольку активы, переданные в траст, должны быть оформлены на имя траста, траст может консолидировать разнообразные активы под одной крышей, а когда праводатель умирает, активы могут контролироваться доверительным управляющим.

№ 2. Держите Probate в страхе.

Если вы живете в штате, где стоимость завещания высока, а сроки завещания длительны, активы, находящиеся в доверительном управлении, могут легко перейти к вашим наследникам и избавить их от необходимости ждать, пока государство урегулирует ваше имущество.

№3. Конфиденциальность.

Отзывной траст позволяет сохранить вашу собственность в тайне. Рассмотрите названия трастов, которые скрывают личную информацию, такие как Отзывный траст JJS, а не Отзывный траст Джона Джеймса Смита, чтобы сохранить секретность.

Недостатки отзывных трастовых фондов

№1. Дорого

Сборы за создание отзывного траста варьируются в зависимости от сложности вашего имущества и штата, в котором вы живете. Среди прочего, можно было бы ожидать судебных издержек, сборов за переоформление активов, сборов за подачу налоговых деклараций и сборов доверительного управляющего.

№ 2. Дополнительное усложнение.

Многие люди предпочитают создать отзывный траст, чтобы избежать завещания после смерти. Однако, если они не отслеживают какие-либо новые приобретения активов, их наследникам, возможно, все же придется пройти процедуру завещания. Один из полезных советов состоит в том, чтобы ваш адвокат по планированию недвижимости часто связывался с вами, чтобы напомнить вам, что, если вы покупаете новые активы, имеющие титул, убедитесь, что отзывный траст имеет этот титул.

№3. Это не замена плану недвижимости.

Траст не заменяет планирование недвижимости. Однако это один из компонентов комплексного плана недвижимости, который потенциально может сыграть роль в вашей налоговой стратегии.

№ 4. Уверенность в своих доверенных лицах.

Назначение доверенного лица, как и назначение душеприказчика в вашем завещании, не является обязанностью, к которой следует относиться легкомысленно. Чтобы быть уверенным в том, что активы, находящиеся в вашем доверительном управлении, будут управляться с соблюдением этических норм и распределяться по вашему желанию, вы должны иметь высокий уровень доверия к лицу, которого вы назначаете доверительным управляющим.

В целом, все преимущества и недостатки отзывных трастов относятся к безотзывным трастам, а также к некоторым дополнительным преимуществам и недостаткам.

Преимущества безотзывных трастовых фондов

№1. Налоговая администрация.

Люди часто создают безотзывные трасты, чтобы вычесть активы из своего собственного капитала и уменьшить будущие налоги на недвижимость. Кроме того, поскольку активы больше не носят титул на имя человека, он может снизить свои налоговые обязательства еще при жизни.

№ 2. Распределение богатства ответственным образом.

Безотзывный траст можно использовать для обучения молодежи правильному управлению капиталом. Например, безотзывный траст может потребовать от бенефициаров выполнения определенных условий (таких как посещение колледжа или работа) для получения льгот.

№3. Защита активов

Поскольку активы в вашем доверительном управлении больше не хранятся на ваше имя, безотзывный траст может защитить ваши активы от судебных разбирательств.

Наиболее существенным недостатком безотзывных трастов является то, что они являются постоянными. Законы некоторых штатов могут допускать незначительные изменения после передачи актива в безотзывный траст, но не полагайтесь на него. Из-за постоянства безотзывного траста многие доверители не решаются использовать его и пожинать все его преимущества.

Химические растворители и спецсредства

Среди самых популярных растворов для снятия можно выделить такие:

мыльная вода;
автомобильный очиститель;
преобразователи ржавчины;
растворители (к примеру, ацетон);
бензин;
керосин;
биорастворители;
автомобильные спреи для защиты кузова от дождя и насекомых.

Схема использования этих средств аналогична: вначале следует аккуратно нанести жидкость или гель на стекло, подождать определенное время (некоторые растворы должны продержаться около часа), а затем аккуратно смыть при помощи ветоши.

Главный минус такого способа заключается в том, что большая часть растворов крайне огнеопасна. Соответственно, в случае неправильного использования или проведения процедуры в небезопасном месте, можно лишится не только клея от тонировки, но и машины.

В сети же можно найти много роликов, где автолюбители снимают остатки липкого слоя колой или водой. Конечно же, стоит попробовать и такие методы, но в целях экономии времени и сил лучше сразу использовать профессиональные средства.

На химчистке авто делают неплохой бизнес. Подробнее вы можете прочитать в статье.

Основные требования для создания траста

Чтобы созданный в оффшоре или европейской юрисдикции траст имел юридическую силу, при его регистрации должны быть выполнены все требования. При невыполнении минимум одного пункта траст считается недействительным, а активы признаются собственностью лица, предоставляющего право:

Здравый смысл. Это означает, что лицо, предоставляющее право, на момент создания трастовой структуры было признано дееспособным и здравомыслящим, способным правильно сформировать траст, понимать права и обязанности, связанные с этой структурой, и вступать в доверительные отношения с доверительным управляющим.
Цель создания траста должна быть четкой и обоснованной. Это могут быть инвестиции (инвестиционный траст), бизнес (корпоративный траст), настройка наследства, защита активов и прочее.
Определенность объектов траста, когда доверительный управляющий должен без проблем идентифицировать бенефициаров траста.
Определенность намерения – сложный, но важный пункт требований создания траста, который может повлиять на дальнейшую судьбу его учредителя и передаваемого в управление имущества. Чтобы не столкнуться с проблемами при решении спорных вопросов в суде или в момент защиты активов от кредиторов и родственников, лицо, предоставляющее право, должно продемонстрировать свои намерения. Для этого стоит запомнить несколько советов:
- Учредитель должен объяснить, что траст создавался намеренно, а не по желанию, для передачи права собственности на активы доверительному управляющему для хранения и управления от имени бенефициаров.
- В документе о трасте должны использоваться императивные слова (в требовательной, категоричной форме) как показатель намерений, а не пожеланий.
Определенность предмета (активов, недвижимости и иных ценностей). Для этого лицо, предоставляющее право, должно четко установить, какие активы передаются в траст и какая из них часть должна быть передана определенным бенефициарам. Это необходимо для того, чтобы доверительный управляющий понимал и осознавал, за что он несет ответственность от имени бенефициаров и как правильно распределить имущество.

Чтобы более понятно произвести настройку траста для конкретных задач, свяжитесь с опытными экспертами нашего портала для дальнейшей консультации. Также советуем посетить раздел «услуги по регистрации траста в оффшоре».

Какой счет выбрать для траста?

Банк для открытия трастового счета выбирают в соответствии с функциями транзакций. Это влияет на типы счетов, которые могут быть совершенно разными по назначению:

Классический депозитный счет с дебетовой картой может использоваться трастом для регулярных платежей в пользу третьих лиц или при совершении транзакций по обслуживанию трастовой структуры, уплаты налогов за недвижимость и т.д.
Сберегательный трастовый счет или срочный депозит подойдет для накопления прибыли за счет процентов.
Брокерский трастовый счет понадобится для хранения ценных бумаг и управления ими согласно трастовому документу.
Инвестиционный счет для траста используют для управления капиталом через инвестиции.

Если в траст передаются акции компании, то владельцем такого пакета документов становится трасти с управлением ими по установленным соглашением условиям.

В каких банках лучше всего открывать трастовые счета, узнайте у опытных экспертов мирового уровня, связавшись с нами по указанным контактам или оставив свои данные онлайн-оператору.

Какие расходы можно оплачивать с помощью трастового расчетного счета?

Доверительный управляющий имеет право использовать активы трастового счета в пользу таких платежей, как:погашение долгов;коммунальные расходы;страховые взносы;налог и комиссии на недвижимость;услуги похоронного бюро;гонорар адвоката.

Может ли доверительный управляющий вывести деньги с трастового счета?

Может, но только в том случае, если доверительный управляющий и учредитель траста, это одно лицо. Также создатель траста может добавлять или удалять активы из доверия. Независимый трасти вывести деньги с трастового счета может только для текущих платежей (налоги, страховые взносы, услуги адвоката, содержание траста и т.д.), а также согласно условиям трастового соглашения при распределении прибыли в пользу бенефициаров.

Можно ли перевести деньги с доверительного счета на личный счет?

Доверительный управляющий может снимать средства только для использования в пользу траста в соответствии с условиями договора. Например, для распределения доходов между бенефициарами или оплаты расходов на обслуживание. В остальных случаях доверительный управляющий (трасти) никогда и ни при каких обстоятельствах не должен использовать эти средства для своей личной выгоды. Лицо, предоставляющее право может вывести деньги с трастового счета на личный, если это условие трастового договора или траст был отозван (прекращен).

Как получить деньги из трастового фонда?

Получить деньги из трастового фонда в случае функционирования отзывного траста можно через запрос доверенному лицу. Если учредитель сам является доверительным управляющим, то изъять деньги с трастового счета отзывного траста можно любым способом. А вот бенефициары не могут снимать активы с трастового счета, выводить их на свои личные счета или использовать иным способом. Исключение касается ситуаций, предусмотренных трастовым соглашением или прекращения действия трастового договора, когда в силу вступают местные законы и порядок наследования или распределения активов между родственниками по другим основаниям.

Что такое Доверять?

Траст — это фидуциарные отношения, в которых одна сторона, известная как доверительный управляющий, дает другой стороне, доверительному управляющему, право владеть имуществом или активами в пользу третьей стороны, бенефициара. Трасты создаются для обеспечения правовой защиты активов доверительного управляющего, чтобы убедиться, что эти активы распределяются в соответствии с пожеланиями доверительного управляющего, а также для экономии времени, сокращения бумажной работы и, в некоторых случаях, для избежания или уменьшения налогов на наследство или наследство. В сфере финансов траст также может представлять собой тип закрытого фонда, созданного как публичная компания с ограниченной ответственностью.

Ключевые моменты

Доверительный фонд — это фидуциарные отношения, в которых доверительный управляющий предоставляет другой стороне, известной как доверительный управляющий, право владеть имуществом или активами в пользу третьей стороны.
Хотя они обычно ассоциируются с неработающими богатыми, трасты представляют собой весьма универсальные инструменты, которые можно использовать для самых разных целей для достижения конкретных целей.
Каждый траст делится на шесть широких категорий — живые или завещательные, финансируемые или нефинансируемые, отзывные или безотзывные.

Механизм действия

Зарождение трастовых фондов произошло в Англии и было неразрывно связано с действующей судебной системой. В том случае, когда решения суда о праве собственности шли вразрез с правами других интересантов, последние могли назначаться доверительными управляющими.

«В разрезе» механизм действия такого инвестиционного механизма достаточно прост:

Инвестор с неограниченным правом собственности учреждает трастовый фонд;
Право владения и управления выделенными для траста активами передается доверительному управляющему – попечителю, действующему на основании договора с инвестором;
При создании фонда учредитель указывает бенефициара, который вправе требовать от попечителя надлежащего управления;
При этом у бенефициара появляется также право получения выгоды в рамках условий действия траста.

Как правило, неофиты инвестиций не задумываются об учреждении такого фонда, потому что считают, что такая форма оправдывает себя только при условии уже накопленного денежного запаса, однако это далеко не так.

Например, в Соединенных Штатах, где высшее образование очень дорого, «откладывать» деньги на учебу детей принято почти с их рождения, что является частной формой трастового фонда.

То есть родитель «учреждает» трастовый фонд с ежемесячным внесением некой суммы, бенефициаром которого является его ребенок. При этом родитель продолжает «внесение» в течение всех последующих лет, формируя денежную массу наряду с доходностью самого фонда.

Отличия российского наследственного фонда от западных трастов

На Западе давно сформирован большой и конкурентный рынок трастовых услуг. Есть возможность выбора из сотен УК, банков и ассоциаций управляющих. В России пока непонятно, кто станет распоряжаться наследственными фондами, какие требования будут предъявляться к участникам рынка.

Вопросов, на которые пока нет ответов, много. К примеру, в законе «О рынке ценных бумаг» наследственные фонды не прописаны как квалифицированные инвесторы. Это значит, что такие набирающие популярность инструменты, как иностранные акции, не могут входить в имущество российского фонда. Правда, есть возможность передать активы с целью их последующей продажи и формирования портфеля различных, в том числе иностранных, ценных бумаг под управлением УК со статусом квалифицированного инвестора.

Законом 259-ФЗ о фондах предусмотрено, что собственность переходит в управление фонда, а доходы от управления активами передаются лицам, указанным в завещании. Устав фонда и условия управления, прописанные в соответствии с волей покойного, нельзя изменить. Однако могут быть исключения, когда выгодоприобретателю предъявляется претензия как к «недостойному наследнику», то есть он не в состоянии эффективно распоряжаться имуществом. Этот вопрос может быть инициирован в суде, что потенциально способно «утопить» бизнес в судебных разбирательствах. Непонятно, что делать с долей супруги покойного, если у семьи есть общее имущество. В отличие от траста, российский фонд может быть только персональным, но не семейным.

Фонд указывается наследником наряду с остальными лицами, прописанными в завещании. По мысли депутатов, принимавших закон, такая мера поможет защитить права несовершеннолетних наследников. Это – большое препятствие для нормальной деятельности. Многие сталкивались с подобным, когда пытались оформить сделку с недвижимостью и получить согласие органов опеки.

В иностранном трасте нельзя обратить взыскание на имущество, если учредитель оставил после себя долги. По российскому закону фонд отвечает по всем обязательствам перед кредиторами. То есть, наследуемые активы могут быть перераспределены после смерти завещателя, независимо от его воли. Обиженные родственники и кредиторы имеют возможность оспорить в судах права фонда. Это обесценивает саму идею трастового фонда.

Зарубежные наследственные трасты освобождены от налогов. Отечественный фонд, по сути, – тот же НКО (некоммерческая организация), у которой есть право заниматься предпринимательской деятельностью. А некоммерческие организации в России платят налоги на имущество и на прибыль. Объем бухгалтерской отчетности, сдаваемой российскими НКО в госорганы, зашкаливает, он порой даже больше аналогичной документации коммерческих компаний. Вряд ли это мотивирует учреждать наследственные фонды.

Количество состоятельных людей в России невелико. Значит, круг заинтересованных лиц узок, и популярность наследственным фондам в ближайшие годы не грозит. Спрос на наследственные инструменты в России есть, но, за неимением адекватных аналогов на родине, многие бизнесмены уже давно пользуются услугами управляющих в зарубежных трастах. Наиболее востребованы у богатых россиян швейцарские управляющие. Те, кто действительно опасается раздела или отъема имущества, уже вывели основные активы в офшоры или оформили на подставных лиц. Большинство крупных собственников не доверяют российским юридическим институтам.

Какие преимущества даёт доверительное управление паевым инвестиционным фондом?

Их достаточно много, но назвать их универсальными, подходящими для любой ситуации, нельзя. Это означает, что при создании трастового фонда Вы должны чётко понимать побудительные мотивы своих действий, цели и задачи структуры. В противном случае эффективный и действенный инструмент станет отягчающим обстоятельством, с которым придётся как-то бороться.

Основные возможности и преимущества:

Чёткое и ясное указание выгодополучателя. С традиционным завещанием всё намного сложнее – тяжбы из-за наследства могут длиться годами, изматывая обе стороны.
Ограничения по возрасту бенефициара. 18 лет – типичная граница, по достижении которой лицо считается совершеннолетним. Но если разговор идёт о действительно больших состояниях, лучше предусмотреть дополнительный уровень защиты и поднять возрастную планку до 25, 30 или 35 лет.
Разрешённый формат использования активов. Если доверительное управление инвестиционного фонда организовано должным образом, он может запретить выдачу денег на конкретные цели (правила устанавливаются создателем).
Частичные выплаты. В этом случае активы, хранимые в фонде, становятся чем-то похожими на банковский депозит. Типичные варианты – выплаты с определённым интервалом времени (каждый месяц, раз в полгода) или по достижению во
Защита активов. Вы сможете явно указать, что хранимые средства нельзя использовать для конкретных целей. Но будьте внимательны – термин «расточительство» допускает множественную трактовку. И, чтобы избежать споров, распоряжения должны быть максимально конкретными и ясными.
Неявное (обезличенное) указание бенефициаров. В договоре можно указать не конкретных лиц (Иванов Иван Иванович, Сергей Сергеевич), а лиц с «привязкой» к их статусу. Примеры – жена сына, внуки/правнуки сестры, врачи, которые будут меня лечить и др.
Назначение внешнего управляющего. Незаменимый вариант, если в силу определённых причин Вы не уверены, что сможете сохранить и преумножить активы. Причины могут быть разными – возраст, болезни, семейный анамнез, угроза дееспособности и прочее. Внешний управляющий может быть сразу привлечён к работе, либо же по достижению конкретных условий.
Защита бизнеса и интересов детей / внуков. Правила доверительного управления фондом допускают возможность назначения попечителя, который будет условно контролировать бизнес и делать все, чтобы соблюсти интересы указанных лиц. Это могут быть не только дети / внуки, но и родители, супруги, друзья, а также люди, которым Вы обязаны жизнью, здоровьем или успехом в жизни.
Получение налоговых преимуществ. Одна из самых часто встречающихся целей создания трастового фонда. Вы можете выбрать любой подходящий формат – благотворительный аннуитетный траст (charitable annuity trust), благотворительный остаточный траст (charitable remainder trust), GRIT, квалифицированный траст личного жилья (qualified personal residence trust). Все эти инструменты позволяют оптимизировать налоговые выплаты (в том числе, по наследству), оставаясь исключительно в легальном пространстве.
Защита конфиденциальности. Сама суть доверительного траста состоит в том, что он является частной структурой и позволяет обойти судебные разбирательства при юридическом признании прав наследования. Таким образом вся информация по активам, хранимым суммам, имеющихся активах остаётся конфиденциальной, вне публичного поля.

На самом деле, сценариев использования может быть намного больше. Правила доверительного фонда и управления паевыми взносами могут гибко конфигурироваться под конкретные требования и обстоятельства, поэтому в Ваших руках будут все инструменты для защиты и диверсификации активов.

Оффшорные
трасты и фонды

бесплатная консультация по
выбору юрисдикции и банка, вопросам регистрации.

Manulife Global Generation как трастовый фонд для детей

Manulife Global Generation представляет из себя контракт пожизненного страхования жизни. После открытия контракта его владелец вносит в план те средства, которые бы он хотел поместить в семейный трастовый фонд.

На внесённые в контракт средства Manulife ежегодно начисляет дивиденды. Поскольку в family trust обычно поступают довольно значительные суммы — то с течением времени капитал в контракте начинает заметно расти.

Это происходит за счёт постоянного начисления дивидендов на вложенные средства. Которые со временем начинают увеличивать капитал в геометрической прогрессии. Так решается задача приумножения средств, составляющих семейный фонд.

Как же обеспечивается защита семейного капитала в трастовом фонде для детей? Юридически контракт Manulife Global Generation является полисом страхования жизни. Поэтому на средства в этом полисе нельзя обратить взыскание из-за претензий третьих лиц. Так обеспечивается защита финансовых активов, принадлежащих семье.

И — самое важное, если мы говорим о поколенческом планировании. Как с помощью этого инструмента можно передавать активы будущим поколениям семьи?

Для этого контракт Manulife Global Generation имеет уникальную опцию

Он позволяет менять застрахованное лицо. И число таких замен не ограничено.Что это значит для целей долгосрочного финансового планирования?

Для этого контракт Manulife Global Generation имеет уникальную опцию. Он позволяет менять застрахованное лицо. И число таких замен не ограничено.Что это значит для целей долгосрочного финансового планирования?

Допустим, в 45 лет глава семьи открыл план MGG. И внёс туда крупную сумму, чтобы создать трастовый фонд для детей и внуков. Прошло 30 лет — и за это время инвестированный капитал вырос в разы (ниже подробно обсуждается проект контракта с реальными цифрами).

И затем в возрасте 75 лет отец принял решение передать сыну средства, накопленные в семейном трасте. А также и управление этим капиталом.

Для этого отцу нужно лишь дать распоряжение об изменении застрахованного лица. И когда вместо отца застрахованным станет сын — то он уже станет полноправным владельцем всех средств, накопленных в контракте. И назначит бенефициаром семейного траста уже своего сына — который является внуком первоначального владельца контракта.

Став владельцем контракта — сын сможет распоряжаться созданным капиталом, и расходовать при необходимости. А когда и сын станет зрелым — он сможет передать владение полисом и накопленный капитал внуку первоначального владельца контракта. Для этого сын заменит застрахованного в контракте на внука. Который в свою очередь изменит бенефициара на правнука.

Итак, помещение семейного капитала в специальный полис Manulife Global Generation позволяет защитить капитал от претензий третьих лиц, приумножать капитал за счёт начисляемых дивидендов и процентов на них — а также эффективного передавать наследство следующим поколениям семьи.

Продолжаться такой контракт может 121 год

Обратите внимание, 121 год — это НЕ максимальный возраст человека, который первоначально открыл контракт. Это максимальный срок существования контракта со дня его открытия. Тем самым капитал семьи более века может быть надёжно защищён этим контрактом, переходя по наследству от отца к сыну

И увеличиваясь за счёт начисляемых дивидендов и процентов на вложенные средства

Тем самым капитал семьи более века может быть надёжно защищён этим контрактом, переходя по наследству от отца к сыну. И увеличиваясь за счёт начисляемых дивидендов и процентов на вложенные средства.

Полис может много раз передаваться от поколения к поколению. И за 121-летний срок своего существования обеспечить потребности трёх, четырёх — а может быть и пяти поколений семьи.

Давайте рассмотрим в деталях — как это происходит.

Выбор штата США

Также следует запомнить, что, хотя мы и говорим об учреждении трастов в США, это весьма и весьма широкое понятие, поскольку каждый траст обычно регулируется законами о трастах того штата, в котором доверительное лицо имеет лицензию.

При этом, законы о доверительном управлении сильно различаются от штата к штату, хотя и предпринималась обеспечить какой-то норматив, путем принятия единого кодекса UTC, но многие штаты, имеющие передовые законы, сопротивлялись этому нормативу.

Два из этих штатов — Делавэр и Южная Дакота, которые сейчас считаются весьма престижными среди международных клиентов. Также интересным является вариант учреждения траста во Флориде или на Аляске.