Легализовать доход и не переживать из-за налоговой: 10 вопросов о режиме для самозанятых

Что делать, если пришел двойной штраф

В случае с двойным штрафом возможны два варианта развития событий: повестка в суд или письмо от судебных приставов.

Если пришла повестка в суд. Дела о двойных штрафах рассматривает мировой судья, и в повестке должно быть указано место и время рассмотрения дела.

Можно пойти в суд в назначенную дату и отстаивать свои интересы без подготовки. Но лучше заранее позвонить в судебный участок и договориться с помощником или секретарем судьи о времени, когда сможете лично ознакомиться с материалами дела. Это позволит посмотреть и сфотографировать все материалы дела, из которых станет понятно, какой старый штраф вы якобы не уплатили. Можно подготовить доказательства, привлечь юриста, составить письменные возражения, чтобы в заседании приобщить все это к материалам дела.

В результате ко дню судебного заседания уже будет готова полноценная правовая позиция, которая, возможно, защитит от двойного штрафа.

Если пришло письмо от судебных приставов, это значит, что суд уже состоялся без участия «правонарушителя».

В этом случае нужно подавать жалобу на постановление мирового судьи, чтобы отменить его. Для этого нужно узнать свой участок мирового судьи. Это можно сделать по адресу местожительства на сайте суда. Например, в Москве — на сайте единого информационного пространства мировых судей. По фамилии можно попробовать найти текст постановления.

Срок на обжалование — 10 дней со дня вручения или получения копии постановления. Вручение — это лично в руки под подпись, например в суде, а получение — по почте.

Если срок пропущен, к жалобе необходимо приложить ходатайство о восстановлении срока. Причиной может быть то, что ни повестка в суд, ни судебное постановление о двойном штрафе не приходили. Суд, скорее всего, сочтет эти причины уважительными и рассмотрит жалобу по существу.

При обжаловании можно использовать те же аргументы для отмены двойного штрафа, что и при рассмотрении дела мировым судьей. Это может быть отсутствие извещения о первоначальном штрафе или уплата этого штрафа в срок.

Теперь покажу на примерах, когда может возникнуть двойной штраф и как можно его оспорить.

За что не надо отчитываться

Не все доходы облагаются НДФЛ. Те доходы, с которых мы не платим налог, перечислены в статьях 215 и 217 налогового кодекса.

Это, например, пособия по безработице, беременности и родам, пенсии, вознаграждения за донорскую помощь, алименты, гранты, выплаты в связи со стихийным бедствием или стипендии.

Если вы продали машину, на которой ездили 3 года и больше, или если вам досталась дача от бабушки, а дедушка подарил свой участок в Ярославской области, по закону налог вы платить не должны. Хотя бывает, что налог нужно платить даже два раза. И наоборот: налог исправно платили, а потом налоговая требует еще.

Со всех остальных доходов придется заплатить НДФЛ.

Несвоевременная выдача чека

Самозанятый обязан фиксировать в приложении «Мой налог» каждую оплату за свою работу, делать это в установленные сроки и предоставлять чек заказчику:

• при оплате наличными, переводе на электронный кошелёк или по номеру банковской карты — сразу после получения средств;
• при получении денег через посредника или по реквизитам расчётного счёта — до 9 числа следующего после оплаты месяца.

Если заказчик просит чек,  его следует предоставить любым удобным способом:

• распечатать и передать в бумажной форме;
• отправить в электронном виде по электронной почте, через мессенджер или соцсеть;
• просто открыть документ, чтобы работодатель отсканировал QR-код.

Даже если контрагент не запросил чек, стоит напомнить ему и уточнить, каким образом его будет лучше передать. Это обязательное условие, которое позволит избежать проблем. Ведь за непробитие чека самозанятому выпишут штраф:

• 20% от прибыли первый раз;
• 100% от дохода при повторном нарушении.

Чтобы не получить штраф, самозанятый обязан каждый раз создавать чеки и передавать контрагенту. Бывает, что заказчики категорически отказываются от этого документа. Но в этом случае у исполнителя остаётся переписка, которую можно использовать в суде в качестве прямого доказательства невиновности.

Документ из приложения заказчику не понадобится, если в сделке участвует посредник, который и выдаст ему кассовый чек покупателя. Если информацию о доходе самозанятого в ФНС не передаст посредник, то санкцию применят уже непосредственно к нему. Ему тогда придется заплатить 20% от общей суммы сделки, но не меньше 200 рублей. А плательщика НПД никак не накажут.

Ожидания и реальность

Чтобы воспользоваться новым сервисом, недостаточно будет только скачать специальное приложение и зарегистрировать на портале госуслуг, через которые и будет предположительно осуществляться передача фактов несоблюдения правил дорожного движения. Для авторизации каждому придется получить электронную подпись, чтобы присланные материалы юридически были приравнены к тем, которые поступают с дорожных камер.

На заметку! Все сообщения через новую систему регистрации правонарушений будут тщательно проверяться, а некорректные изыматься.

Сегодня законодательство позволяет ГИБДД активно сотрудничать с населением, которое, правда, не торопится сообщать о коллегах-лихачах. По мнению экспертов, основная причина бездействия — в открытости данных. Каждый водитель, на которого «пожаловались», может узнать всю информацию о «стукаче».

При этом в недавнем интервью замглавы ГИБДД Владимир Кузин привел статистику, по которой чрезвычайно высока доля достоверных анонимных сообщений, поступающих о пьяных водителях. Во многих городах действуют общественные движения, которые отслеживают водителей у питейных заведений, а затем звонят в ГИБДД. Таким образом, приезжающим по вызовам полицейским удается предотвратить одно из самых распространенных нарушений – езду в нетрезвом виде.

Насколько продуманной и эффективной окажется новая система борьбы с хамами на дорогах, будет ясно уже в следующем году.

Самое главное, что нужно знать о наложении наказаний для юрлиц!

Итак, первое, что нужно знать – на юридическое лицо накладываются те же штрафы ГИБДД, что и на водителей, в том случае, если виновным окажется именно организация.

Однако, например, за непристёгнутый ремень будет в любом случае привлечён только водитель транспортного средства – к штрафу в размере 1 000 рублей. А вот за поддельные госномера, к примеру, будет привлечён водитель – за езду с таковыми (к лишению водительских прав), а юрлицо до полумиллиона рублей.

В целом, за нарушения ПДД и других нормативных актов организацией предусмотрены следующие правила назначения наказаний.

• Если статья Кодекса предусматривает только лишение прав, то по ней привлекаются только водители. Например, за езду в нетрезвом виде юридическое лицо не может быть привлечено к ответственности, так как наказуемо именно управление, а это осуществлял водитель.
• При любых видах реорганизации компании (слиянии, разделении, присоединении, преобразовании и так далее), если нарушение произошло до этого, а наказание должно быть назначено после, то почти всегда штраф ГИБДД назначается на то юрлицо, которое стало существовать после такой реорганизации. Причём, вне зависимости от того, было ли известно о наличии нарушения при слиянии. При разделении штраф переходит тому юридическому лицу, в чьей собственности остался автомобиль.

Штрафы с камер фотофиксации

Но здесь у нас для вас хорошие новости – повышенных размеров санкций для юрлиц по общим нарушениям, которые фиксируют автоматические средства, нет. Разве что за нарушения в системе Платон, при перевесе (на автоматических весах на дороге) такие штрафы с камер будут выписываться юридическим лицам как владельцам автомобилей.

Вас также заинтересует:

• Какие штрафы за перегруз грузового автомобиля? Новый закон о лишении
• Лишают ли водительских прав, если проехали на запрещающий сигнал светофора?
• Есть ли скидка 50% на штраф ГИБДД в размере 2 000 рублей?

Дорожных камер больше пока не станет: закупками заинтересовались «антимонопольщики»

Абсолютное большинство штрафов за нарушения правил дорожного движения в России сейчас выписывают по фото и видео с камер. Особенно это касается Москвы, где количество стационарных приборов на данный момент превышает 2,6 тыс. При этом в конце лета 2020-го были объявлены тендеры по аренде дополнительных комплексов фиксации нарушений ПДД. Общая сумма по этим заявкам составила около 6 млрд рублей. Однако в эти планы вмешалась ФАС (Федеральная антимонопольная служба).

Как сообщает «Коммерсант», пока что «антимонопольщики» приостановили процедуру выбора поставщика по тендерам, которые объявил столичный ЦОДД (Центр организации дорожного движения). Судя по сайту госзакупок, московские власти намерены взять в аренду 865 новых комплексов фиксации нарушений ПДД, для этого создано два контракта – один на 1,05 млрд, второй – на 4,9 млрд рублей. Установка новых устройств намечена на 2021 год.

В итоге на обе заявки откликнулась лишь одна (является , а также ограждений, дорожных знаков и информационных табло). Она уже не первый год сотрудничает с ЦОДД: к примеру, в 2015-ом заключила контракт на 700 млн рублей по обслуживанию камер, годом позже выиграла в конкурсе на 586,5 млн рублей (аренда сотни камер), а в 2018 году получила 809 млн рублей за сдачу в аренду 140 мобильных комплексов фиксации нарушений ПДД.

Получить и новые контракты с ЦОДД на этот раз помешало самарское ООО «Эффективные технологии»: его представители подали жалобу в ФАС на оба объявленных в конце августа тендера, так что процедуру определения поставщика услуг пришлось приостановить. В самарской фирме оказались недовольны тем, что требования к оборудованию в конкурсах слишком строги и детализированы. Из-за этого круг потенциальных участников тендера становится очень узким, считает генеральный директор компании Семён Антонов. Он заявил, что это нарушает закон о контрактной системе.

В своём обращении он пояснил, что в техзадании ЦОДД нужно описать «функциональные, технические, качественные и эксплуатационные характеристики товара», а не конструкцию камеры (выдержка из тендера – объектив с форматом 1,69 см, диафрагмой F1.4) или требования к материнской плате и кабелю.

Помимо этого, в жалобе указано, что в ЦОДД хотят получить комплексы, которые способны фиксировать разговор водителя за рулём по телефону. Но по утверждению Семёна Антонова, сейчас не существует камеры с таким функционалом. При этом ГИБДД ещё весной планировала начать в столице тесты соответствующей технологии (известно, что в испытаниях должно было участвовать новое устройство «Строй инвест проекта»).

Между тем, не всегда штрафы с камер выписываются на законных основаниях. Бывает так, что комплексы фиксации дают сбой, а в итоге автовладельцам приходится долго (и не всегда успешно) доказывать, что нарушения не было. Летом текущего года стало известно об инициативе Общероссийского народного фронта, согласно которой за незаконные штрафы водителям нужно выплачивать по 20 тыс. рублей из бюджета (эти деньги должны возвращаться в казну в виде штрафов с должностных лиц, допустивших ошибочное «письмо счастья».

Правила ведения бизнеса

Получение прибыли и работа подобного частного оборудования регулируется законодательством — № 115-ФЗ. Здесь можно отметить такие правила и требования, связанные с самим оборудованием и его установкой:

частные камеры должны приобретаться в специальных магазинах; оборудование должно быть сертифицировано; необходимо получить специальное разрешение от ГИБДД; обслуживанием камер должны заниматься лица, которые прошли обязательную предварительную подготовку; важно подвергнуть установки метрологической проверке; камеры должны быть установлены в строго определенных договором местах; устанавливать оборудование можно на таких трассах, которые не оснащены стационарными камерами наблюдения, принадлежащими ГИБДД. Обычно предприниматели приобретают и устанавливают специальное передвижное оборудование

Это камеры на треногах, позволяющие фиксировать нарушения на дорогах без привязки к определенному месту

Обычно предприниматели приобретают и устанавливают специальное передвижное оборудование. Это камеры на треногах, позволяющие фиксировать нарушения на дорогах без привязки к определенному месту.

Важно! Необходимо четко соблюдать правила установки камер и их использования. Нарушение может привести к запрету на осуществление подобной предпринимательской деятельности

Эксплуатация частного оборудования носит исключительно возмездный характер. Его владелец получает определенный процент со штрафа, уплаченного водителем. Чем больше устройство зафиксирует нарушений, тем больше прибыли будет получено.

При этом недостаточно просто выявить факт нарушения ПДД. Требуется распечатывать доказательства превышения скорости и максимально своевременно представлять их в ГИБДД.

Не менее важным правилом является обязательная регистрация камер в ЦАФАПЕ. С собственником оборудования заключается официальное соглашение. Подписывается подобный договор тремя сторонами:

• собственник оборудования;
• местные власти;
• сотрудники регионального отдела ГИБДД.

Только после этого можно устанавливать камеру на дорогах.

Ситуация 1 Штраф уплачен, но есть задолженность

Что случилось. Елена получила штраф за неоплаченную парковку в столице — 5000 Р. Штраф отображался только в приложении «Парковки Москвы», по почте ничего не приходило. Нарушение произошло 25 сентября 2020 года, а постановление вынесли 28 сентября.

Когда Елена увидела штраф в приложении, то сразу признала свою вину и 13 октября уплатила его через один из сайтов, которые нашла в интернете по запросу «оплатить штраф». Деньги списались с карты, и Елена забыла об этой ситуации.

Спустя более чем полгода, в апреле, Елене пришло оповещение с сайта госуслуг о том, что у нее есть задолженность, которой занимаются судебные приставы, — 15 000 Р.

Оказалось, что информация об уплате штрафа не отобразилась в государственных информационных системах. В декабре, то есть через три месяца после нарушения, в отношении Елены составили протокол о неуплате, а в феврале мировой судья вынес постановление о назначении штрафа в двукратном размере. Итого Елена должна 15 000 Р: 5000 Р + 10 000 Р. За все это время не было ни одного почтового извещения.

С первым штрафом Елена разобралась сама — просто принесла приставу квитанцию об уплате 5000 Р. А вот перспективы двойного штрафа тревожили ее сильнее, ведь все сроки обжалования были пропущены.

Юристы подсказали, что от двойного штрафа тоже можно избавиться: Елене никто не вручал постановление, и она не получала его почтой — женщина ознакомилась с документом на сайте суда в день, когда на госуслугах появилось уведомление от приставов. С этой даты 10 дней еще не прошло, поэтому нужно было срочно писать жалобу.

В результате суд восстановил срок обжалования и отменил двойной штраф, потому что Елена вовремя уплатила первый. Приставы к этому времени не успели списать задолженность, поэтому женщине не пришлось возвращать свои деньги.

Вывод из ситуации. Даже если вы считаете, что все сроки пропущены, но правда на вашей стороне, надо как можно скорее обращаться в суд и восстанавливать срок обжалования.

Сервис уплаты штрафа может не передать данные об уплате штрафа в государственные базы данных. Например, так получилось с НКО «Монета», через который Елена уплатила штраф Фрагмент решения суда об отмене двойного штрафа: штраф уплачен — правонарушения нет

Что может привлечь налоговую

У налоговой достаточно инструментов для выявления доходов, с которых не заплатили налоги. Но как именно ей это удастся сделать в конкретном случае и кому не повезет, заранее никто не знает. Один человек может годами проводить через свой счет миллионы рублей, не платить налоги и никогда не попасться. А другой может разочек получить 100 тысяч за халтурку, не заплатить налоги и получить штраф.

Вот какими способами налоговая может находить незадекларированные доходы.

Проверка счетов. Заинтересовать налоговую может то, что к вам на счет регулярно поступают крупные суммы. Налоговой не составит труда доказать систематичность получения доходов после проверки счетов.

С 2014 года банки обязаны по запросу налоговой сообщать об открытии и закрытии счетов и изменении реквизитов граждан.

Налоговая вправе потребовать выписку по счету в четырех случаях:

1. Инспекция проводит камеральную проверку декларации, которую сдал человек.
2. Инспекция проводит выездную проверку физического лица.
3. Налоговой нужны данные о расчетах физлица с другим человеком, которого проверяют.
4. Инспекция запросила разрешение на выписку в управлении ФНС по региону, и его руководитель письменно согласился.

Если есть эти основания, банк обязан предоставить налоговой выписку по счетам. Банк не вправе спрашивать, почему налоговая запрашивает информацию о счете. После запроса из налоговой у банка есть 3 дня, чтобы предоставить выписку инспекции, в противном случае банк оштрафуют.

В 2018 году налоговая попросила у Минфина еще больше полномочий в отношении сведений о переводах на карты. В ближайшее время может появиться автоматический контроль — налоговая без труда будет находить незадекларированные доходы. Возможно, ФНС сможет контролировать движения денег по счетам всех людей на территории России. Или сможет получать информацию из банков без проверок и разрешения руководства. Но пока для запроса нужны основания, хотя найти их не так уж сложно.

Подозрительные операции. Все операции в банках проверяет финмониторинг. Если что-то покажется подозрительным, счет могут заблокировать до выяснения обстоятельств. Это не прихоть банка, а требование закона. Придется объяснить, откуда деньги. Но не налоговой, а именно банку.

Регулярная деятельность в соцсетях. Налоговые инспекции не скрывают, что проверяют услуги в соцсетях, чтобы выявить нарушения. Уже был случай, когда Тверская налоговая провела рейд и вычислила незарегистрированную кондитерскую. Что это было — непонятно, такого понятия, как рейды, у налоговой формально нет. Но факт остается фактом: налоговики следят за незаконным предпринимательством. Автоматически налоги при этом они не доначислят, но могут сделать так, что вы сами во всем признаетесь: вызов на допрос в налоговую не самое приятное дело. Особенно когда и правда есть незадекларированный доход.

Каждая налоговая проверка должна быть экономически целесообразна для бюджета. Но проверить могут кого угодно. Поводом может стать жалоба покупателя, соседа или информация о ваших доходах в чужой декларации.

Не платить налоги — незаконно и рискованно. А платить налоги можно по-разному. Выберите удобный способ.

Что делать, если превысил годовой лимит по доходам?

Julia Bogacheva предусмотрительно интересуется

Если превышен лимит в 2,4 млн рублей, с нового календарного года можно снова применять режим НПД, пока доход не достигнет 2,4 млн, и так каждый год?

Все верно. Если превысить в 2021 году, 1 января 2022 можно снова регистрироваться как самозанятый. Если, скажем, к сентябрю самозанятый заработал больше 2,4 млн рублей, он не может применять этот режим до конца года. И да, должен зарегистрироваться вновь 1 января. И так каждый год. Если же нарушения условий НПД не было, перерегистрация, конечно, не нужна.

Другое дело, если такое происходит регулярно. Тогда стоит задуматься о регистрации ИП на УСН либо о патенте. Что до лимита доходов, то каждый год он обнуляется. Считать поступления с даты регистрации самозанятым не нужно.

Расскажите лучше про онлайн-кассы

Покупка курсов или рассылок происходит в онлайне. А значит, встает вопрос об онлайн-кассе.

Онлайн-касса — это аппарат, который передает данные в налоговую и автоматически отправляет заказчику электронный чек на электронную почту или номер телефона.

Необходимость онлайн-кассы зависит от того, какие услуги оказываются, какая система налогообложения используется и как клиенты оплачивают услуги. В каждом случае надо разбираться отдельно и быть внимательным. Если понимания нет, лучше обратиться к практикующему бухгалтеру или юристу.

Например, ИП организовывает курсы о дизайне для физлиц и применяет упрощенку. Клиенты оплачивают услуги банковскими картами, через «Вебмани» или «Яндекс-деньги». Для них онлайн-касса нужна. А если физлица будут отправлять оплату через платежные поручения, то нет.

Другой случай. ИП обучает английскому языку и применяет патентную систему. Оплачивают курсы клиенты также через «Вебмани», личный интернет-банк или банковскими картами. В этом случае онлайн-касса не нужна. Но также необходимо отправлять квитанции по электронной почте или на телефон.

Пока ситуация с кассами складывается так, но стоит следить за изменениями законов в этой области. Все меняется и может измениться опять. А может и не измениться.

Может, получится не платить?

Платить налоги — это конституционная обязанность граждан. Если от этой обязанности уклоняться, можно попасть на штраф, а за крупную задолженность даже предусмотрена уголовная ответственность.

Доначисление налогов и пеней. Если налоговая узнает о том, что человек не платил налоги, она может доначислить к уплате налоги за 3 года — 13% от доходов. И пени за просрочку — 1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день.

Штраф. За неуплату налогов штраф составляет от 20 до 40% от неуплаченной суммы. Если вы получаете доход 30 000 Р и не сообщаете об этом в налоговую, за год штраф может составить 18 720 Р.

Еще существует штраф за несданные декларации — до 30% от суммы налога за каждый год.

Уголовка. Уголовная ответственность грозит тем, кто очень давно и много не платит налоговой. Простым гражданам — фрилансерам или владельцам квартир — вряд ли стоит бояться, но мы обязаны вас предупредить.

Если за 3 года задолженность по налогам составит 900 000 Р и это будет 10% от всех налоговых обязательств человека или 2 700 000 Р без привязки к годам и процентам, то по уголовному кодексу могут заставить заплатить 300 000 Р штрафа или посадить на год в тюрьму.

Незаконное предпринимательство. Если деятельность человека становится систематической и приносит регулярный доход, это уже предпринимательство. За бизнес без госрегистрации и уплаты налогов могут привлечь к административной ответственности и заставить платить 2000 Р штрафа.

Если доход за время незаконного предпринимательства превысит 1 500 000 Р, грозит уже не административная, а уголовная ответственность: штраф до 300 000 Р или арест на 6 месяцев. Правда, применяют эту статью редко и с учетом ограничений.

В итоге может накопиться большая сумма — в десятки раз больше той, что заплатили бы добровольно.

50% скидка за быструю уплату штрафа ГИБДД.

Стандартный срок на уплату административного штрафа по КоАП РФ — 60 дней с даты постановления. Но для почти всех штрафов ГИБДД из 12 главы КоАП сделано приятное исключение. Штрафы можно уплатить быстрее и со скидкой.

Если вы перечисляете штраф в бюджет в первые 20 дней, получаете автоматом скидку 50%.

• Как получить:Отслеживать свои штрафы по Госуслугам или их мобильному приложению и оплачивать в первые 20 дней (по карте, с телефона, через Киви, Яндекс. Деньги, Вебмани).
• Нюансы:Скидку не дают тем, кто попросил рассрочку или отсрочку. Также скидка не действует на штрафы по статьям 12.1 (ч.1.1, повторное управление незарегистрированным ТС), 12.8 (вождение в нетрезвом виде), 12.9 (ч.6-7, повторное превышение скорости на 40+ км/ч), 12.12 (ч.3, повторный проезд на красный), 12.15 (ч.5, повторный выезд на встречку, трамвайные пути), 12.16 (ч.3.1, повторная езда по встречке с односторонним), 12.24 (ДТП с вредом здоровью), 12.26 (отказ от освидетельствования), 12.27 (ч.3, пьянка после ДТП).

Чем грозит несвоевременная уплата налогов

Расчёт налогов самозанятых происходит в автоматическом режиме в приложении «Мой налог». Если в течение месяца не было прибыли — то и не будет начислений. Значит, и платить ФНС ничего не придется. Если прибыль была зафиксирована, то 12 числа следующего месяца физлицо или ИП получит уведомление о необходимости оплатить НПД.

При возникновении финансовых проблем, самозанятым следует знать, сколько можно не платить налог. Расчёты необходимо провести строго до 25 числа месяца, в котором было получено уведомление. Эти сроки всегда указаны в сообщении, а при необходимости эту информацию можно уточнить у консультантов ФНС.

Погасить налог можно с карты любого банка. Главное, чтобы она принадлежала лично самозанятому. При желании можно подключить автоплатеж, чтобы уже не беспокоиться о своевременном закрытии операции. Как только средства поступят в налоговую – придёт уведомление о погашении НПД.

Если размер налога составит менее 100 рублей, то оплата перейдет на следующий месяц. И так до будет до того момента, пока сумма не будет равна или больше установленной. Также налог не придет в первый месяц регистрации самозанятости. Его начислят через месяц, и тогда нужно будет оплатить расходы за два предыдущих.

Если самозанятый не оплатил налог вовремя, его оштрафуют. ФНС обнаружит и зафиксирует нарушение в течение 10 дней с момента последней возможной даты погашения. Гражданин получит уведомление о задолженности и доначислении пеней. Это произойдет уже 5 числа следующего месяца.

Сколько пени за просрочку налога начислят самозанятому, зависит от того, как долго он будет тянуть с оплатой. Ежедневно его долг будет автоматически расти на 1/300 ставки рефинансирования от общей суммы по неуплате. Отчёт идёт с 26 числа и до момента погашения. Вся информация по долгу будет отражаться в «Моём налоге». Эти же данные получат банки, в которых обслуживается самозанятый. После этого финансовые организации напомнят о долге своим предложением его погасить в ближайшее время.

Правила работы самозанятых

Стать плательщиком НПД достаточно просто, но при этом нужно соответствовать определённым требованиям и понимать, за что штрафуют самозанятых. Оформить этот статус вправе каждый совершеннолетний гражданин. А от лиц 14 лет потребуется:

• разрешение родителей или законных представителей;
• вступление в брак;
• признание полной дееспособности по решению органа опеки или суда.

Самозанятыми признаются физлица или ИП при условии, если они:

• работают на себя без привлечения наёмного персонала;
• продают товары собственного производства;
• не превышают установленный годовой лимит по доходу в размере 2,4 миллионов рублей;
• регулярно платят налог на профессиональный доход с прибыли;
• не занимаются запрещёнными видами деятельности.

С заказчиками такие лица должны сотрудничать по следующей схеме:

1. Заключить договор, в котором не должно прослеживаться признаков трудовых отношений.
2. Полностью и качественно выполнить работу.
3. Получить оплату в наличной или безналичной форме.
4. Занести всю информацию о сделке в приложение «Мой налог».
5. Выбить чек.
6. Предоставить чек заказчику в бумажном или электронном виде.
7. В конце месяца оплатить налог с общей суммы дохода.

За нарушение любых требований, а также за попытку скрыть или уменьшить размер прибыли, за отказ предоставить заказчику чек, за неуплату налогов самозанятым гражданам грозит штраф.

Договор с клиентами или оферта — обязательны?

Работать без договора можно, но без гарантий. Грамотно составленный договор докажет наличие отношений, условия этих отношений и каким должен быть результат отношений.

Вместо индивидуального договора можно составить оферту и разместить ее на сайте. Договор тоже можно разместить на сайте.

И в договоре, и в оферте важно прописать ключевые условия, чтобы впоследствии избежать разногласий. Ключевыми условиями для услуг считаются: суть (предмет) услуги, какой у нее будет результат, сроки оказания и порядок оплаты

Разница между договором и офертой

Договор предполагает участие обеих сторон в обсуждении условий. Условия могут меняться, и если желания клиента не совпадают с желаниями исполнителя, можно просто не подписывать договор. Как правило, договор объемнее оферты.

Оферта — предложение заключить договор на определенных условиях. Эти условия едины для всех клиентов, не обсуждаются и не изменяются. Оферта размещается на сайте, и клиент обязан с ней ознакомиться до того, как сделает что-то, подтверждающее его согласие с офертой. Например, переведет деньги или оставит свой номер телефона.

А если там «про это»?

Закон запрещает распространять некоторые виды информации без ограничений по возрасту. Например, если курсы содержат информацию об алкоголе, необходимо установить на сайте знак «18+» или написать «запрещено для детей».

Если в тексте или картинках речь идет о сексе, надо быть осторожней в формулировках. Детям до 16 лет можно показывать только эпизодические и ненатуралистические картинки или тексты о сексе. Подросткам старше 16 можно рассказывать про секс, но без агитации и оскорбительного подтекста.

У меня есть знакомый бухгалтер. Нужна?

Там, где есть доходы, расходы и договоры, всегда есть учет и отчетность. Решить вопрос с бухгалтерским и налоговым учетами можно по-разному. Можно начать разбираться с этим самостоятельно. Например, в Тинькофф-банке есть сервис «Онлайн-бухгалтерия». Он сам рассчитывает страховые взносы и налоги, формирует платежки, напоминает об оплате и отправляет декларации.

Можно встать на обслуживание в бухгалтерскую фирму. В Санкт-Петербурге такое обслуживание стоит от 4 тысяч рублей в месяц. Основной плюс — не придется тратить время на изучение нюансов бухгалтерии.

Еще можно отдать ведение отчетности бухгалтеру на фрилансе. Это дешевле обслуживания в бухгалтерской фирме, но есть минусы. Во-первых, бухгалтеры-фрилансеры редко заключают договоры и берут на себя ответственность за ошибки. Во-вторых, эти отношения могут быть признаны трудовыми и придется заплатить за такого бухгалтера налог и страховые взносы.

Что в итоге

Как видно из примеров, ошибочные двойные штрафы обычно выносят из-за несинхронной работы государственных информационных систем. Одно ведомство еще не успело совершить необходимые процессуальные действия, а другое уже считает, что срок оплаты прошел. Иногда проблема в платежных системах, которые некорректно передают информацию государству.

Во всех случаях совет один: если вы не пропускали срок уплаты штрафа, зная о нем, обжалуйте двойные штрафы в вышестоящем суде. Шансы отменить их высоки.

Написать жалобу самостоятельно несложно — порой достаточно всего одной страницы текста. Однако иногда чтобы восстановить пропущенный срок обжалования, необходимо ссылаться на конкретные нормы права и разбираться в методике расчета сроков. Для этого может потребоваться юрист.

Услуги юриста могут стоить столько же или больше, чем сумма штрафа. Однако с недавнего времени появилась возможность взыскивать расходы на юриста с государства в случае отмены незаконных постановлений — раньше в области административных правонарушений это не работало. Но это совсем другая история, пока только набирающая обороты.